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Guides impôts 2026-2027

Chiffres officiels, exemples chiffrés, numéros de cases. Mis à jour à chaque loi de finances.

Calcul de l'impôt

Barème de l'impôt 2026 : tranches, taux et calcul (revenus 2025)

Les 5 tranches du barème 2026 sur les revenus 2025 (0 %, 11 %, 30 %, 41 %, 45 %), le projet pour 2027, et un exemple de calcul pas à pas.

Décote de l'impôt 2026 : seuils, formule et exemple

La décote réduit l'impôt des foyers modestes. Seuils 2026 (1 982 € et 3 277 €), formule de calcul et exemples chiffrés.

Mariage, bébé, séparation, retraite : l'effet sur tes impôts

Les grands changements de vie modifient ton impôt et tes aides. Ce qui change avec un mariage ou un PACS, une naissance, une séparation, la retraite ou une augmentation.

Payer moins d'impôts en 2027 : 15 astuces légales (et chiffrées)

Frais réels, demi-parts oubliées, crédits d'impôt, dons, pension à un enfant majeur, PER, option barème : les astuces légales pour réduire ton impôt sur les revenus 2026.

Quotient familial : parts, demi-parts et plafonnement en 2026

Combien de parts pour ton foyer, comment fonctionne le plafonnement (1 807 € par demi-part en 2026) et pourquoi un astérisque apparaît sur ton avis.

Frais réels

Barème kilométrique 2026 : tableau officiel et calcul

Le barème kilométrique fiscal 2026 (revenus 2025), inchangé depuis 2023 : voitures de 3 à 7 CV, majoration de 20 % pour l'électrique, règle des 40 km.

Frais de repas déductibles en 2026 : cantine, tickets-restaurant, forfait

Quand peut-on déduire ses repas aux frais réels ? Valeur du repas au foyer (5,45 €), plafond, cantine, titres-restaurant, forfait sans justificatif.

Frais réels ou abattement de 10 % : comment choisir en 2026

Quand les frais réels sont-ils plus avantageux que les 10 % ? Calcul, seuil de rentabilité, frais déductibles, justificatifs et case 1AK.

Télétravail et impôts 2026 : 2,70 € par jour déductibles

Allocation télétravail exonérée ou frais réels : 2,70 € par jour, 59,40 € par mois maximum. Ce qui est déductible et comment le déclarer.

Réductions et crédits

Borne de recharge : crédit d'impôt de 75 % jusqu'à 500 € (case 7ZQ)

Installer une borne de recharge pour voiture électrique chez soi donne 75 % de crédit d'impôt, plafonné à 500 € par borne, jusqu'au 31 décembre 2027.

Cotisation syndicale : 66 % remboursés en crédit d'impôt (case 7AC)

La cotisation syndicale donne un crédit d'impôt de 66 %, même sans impôt, dans la limite de 1 % du salaire. Sauf aux frais réels : explications.

Crédit d'impôt emploi à domicile 2026 : 50 % des dépenses (case 7DB)

Ménage, jardinage, soutien scolaire, garde à domicile : 50 % remboursés jusqu'à 12 000 € de dépenses (plus avec enfants ou plus de 65 ans). Avance immédiate, nouveautés 2026.

Crédit d'impôt garde d'enfant 2026 : 50 % jusqu'à 3 500 € (case 7GA)

Crèche, assistante maternelle, garderie : 50 % des frais de garde d'un enfant de moins de 6 ans remboursés, même sans impôt. Cases 7GA à 7GG, CMG, exemples.

Dons aux partis politiques : 66 % de réduction d'impôt (case 7UH)

Dons et cotisations à un parti ou à une campagne électorale : réduction de 66 %, plafond de 15 000 € par foyer, plafonds de versement par personne.

Dons et impôts 2026 : 66 % ou 75 % de réduction (cases 7UD et 7UF)

Restos du Cœur, Secours populaire : 75 % de réduction jusqu'à 2 000 € de dons. Autres associations : 66 % dans la limite de 20 % du revenu. Calcul et exemples.

Faire un don avant le 31 décembre : combien il te coûte vraiment

Un don de 100 € aux Restos du Cœur ne coûte que 25 € à un foyer imposable ; 34 € pour une autre association. Les règles pour qu'il compte sur l'année.

Frais d'EHPAD : réduction d'impôt de 25 % (case 7CD)

Les frais de dépendance et d'hébergement en EHPAD donnent 25 % de réduction, jusqu'à 10 000 € de frais par personne. Et si l'on paie l'EHPAD d'un parent ?

Frais de scolarité : 61 €, 153 € ou 183 € de réduction par enfant

Réduction d'impôt pour enfant au collège (61 €), au lycée (153 €) ou dans le supérieur (183 €) : conditions, cases 7EA, 7EC, 7EF, garde alternée.

Plafonnement des niches fiscales : la limite de 10 000 € par an

Le total de certains avantages fiscaux est plafonné à 10 000 € par foyer (18 000 € pour l'outre-mer et les Sofica). Ce qui est concerné, ce qui ne l'est pas.

Prestation compensatoire : réduction d'impôt de 25 % ou déduction

Prestation compensatoire versée en capital sur 12 mois maximum : 25 % de réduction jusqu'à 30 500 €. Versée en rente : déductible comme une pension.

Famille

Aider un parent âgé : pension, EHPAD, aide à domicile et impôts

Payer l'EHPAD, l'aide à domicile ou héberger un parent dans le besoin : ce qui est déductible (pension alimentaire, case 6GP) et les crédits possibles.

Ancien combattant de plus de 74 ans : la demi-part supplémentaire

Titulaire de la carte du combattant de plus de 74 ans, ou veuf ou veuve d'ancien combattant : une demi-part en plus (cases W et S).

Case L : la demi-part des personnes seules ayant élevé un enfant

Vivre seul et avoir élevé seul un enfant au moins 5 ans donne une demi-part, même si l'enfant est parti. Conditions, plafond de 1 079 € et rattrapage.

Case T : la demi-part du parent qui vit seul avec ses enfants

Parent célibataire, divorcé ou séparé vivant seul avec ses enfants : une demi-part en plus (case T), plafonnée à 4 262 € pour le premier enfant. Conditions et pièges.

Enfant majeur : rattachement ou pension alimentaire, que choisir ?

Rattacher son enfant majeur (demi-part) ou déduire une pension (jusqu'à 6 855 €) : la méthode pour comparer, avec exemples, et l'effet sur les bourses.

Garde alternée et impôts : parts, crédits et cases à cocher

Enfant en résidence alternée : un quart de part pour chaque parent, crédits et réductions partagés, case H. Ce qu'il faut savoir pour bien déclarer.

Invalidité et impôts : demi-part, abattement et crédits majorés

Carte mobilité inclusion « invalidité » ou pension d'invalidité : demi-part supplémentaire (cases P, F, R), plafond d'emploi à domicile majoré, aides à connaître.

Jobs étudiants et apprentis : des salaires exonérés d'impôt

Salaires d'un étudiant de moins de 26 ans exonérés jusqu'à 3 SMIC mensuels, apprentis jusqu'au SMIC annuel : comment déclarer seulement l'excédent.

Mariage ou PACS : déclaration commune ou séparée l'année de l'union ?

L'année du mariage ou du PACS, vous pouvez choisir une déclaration commune ou deux déclarations séparées. Comment choisir, avec exemples chiffrés.

Pension alimentaire à un enfant majeur : jusqu'à 6 855 € déductibles

Aider un enfant majeur non rattaché (étudiant, jeune sans emploi) : pension déductible jusqu'à 6 855 €, forfait hébergement, case 6EL, effets sur l'enfant.

Revenus particuliers

Dividendes et intérêts 2026 : flat tax à 31,4 % ou barème (case 2OP) ?

Depuis 2026, le PFU passe à 31,4 %. Quand l'option pour le barème progressif (case 2OP) avec abattement de 40 % est plus avantageuse.

Heures supplémentaires exonérées : jusqu'à 7 500 € sans impôt (case 1GH)

Les heures supplémentaires sont exonérées d'impôt jusqu'à 7 500 € par an. Comment vérifier ta déclaration pré-remplie et éviter de les payer deux fois.

Loyers d'une location vide : micro-foncier ou régime réel ?

Jusqu'à 15 000 € de loyers, le micro-foncier applique 30 % d'abattement. Quand le régime réel (2044) et le déficit foncier sont plus avantageux.

Micro-entrepreneur : déclarer son chiffre d'affaires aux impôts en 2026

Abattement de 71 %, 50 % ou 34 % selon l'activité, versement libératoire, cases 5KO, 5KP, 5HQ : comment déclarer ses revenus d'auto-entrepreneur.

Pourboires : exonérés d'impôt jusqu'en 2028

Les pourboires versés aux salariés en contact avec la clientèle sont exonérés d'impôt et de cotisations jusqu'au 31 décembre 2028, sous conditions de salaire.

Revenus de l'étranger : la méthode du taux effectif (case 8TI)

Frontaliers, salaires imposés en Suisse ou au Luxembourg : ces revenus ne sont pas imposés en France mais servent à calculer ton taux. Calcul et déclaration.

Revenus exceptionnels : le système du quotient (case 0XX)

Prime de départ à la retraite, indemnité, rappel de salaire : le système du quotient évite de changer de tranche à cause d'un revenu ponctuel. Calcul et exemple.

Après la déclaration

Avance de 60 % mi-janvier : crédits et réductions d'impôt versés en avance

Chaque mi-janvier, les impôts versent 60 % de certains crédits et réductions. Lesquels, comment c'est calculé, et comment la réduire pour éviter de rembourser.

Courriers aux impôts : réclamation, délai de paiement, remise gracieuse

Modèles de messages prêts à adapter : réclamation pour oubli, délai de paiement, remise gracieuse, majoration de retard, taxe foncière, changement de situation CAF.

Déclaration d'impôts 2027 : calendrier, dates limites et étapes

Quand déclarer tes revenus 2026 ? Ouverture du service en ligne, dates limites par département, avis d'impôt, remboursement : le calendrier 2027.

Justificatifs fiscaux : lesquels garder et pendant combien de temps ?

Reçus de dons, attestations de crèche, CESU, frais réels, avis d'impôt : les délais de conservation (3 ans en général) et une méthode simple pour tout ranger.

Oubli sur sa déclaration : corriger en ligne ou réclamer jusqu'à 3 ans après

Tu as oublié une case, une demi-part ou un crédit ? Correction en ligne jusqu'à début décembre, puis réclamation pendant 2 ans. Délais, démarche et modèle de message.

Prélèvement à la source : taux individualisé, modulation, taux neutre

Couple aux revenus différents : le taux individualisé. Baisse de revenus : la modulation. Nouvel emploi : le taux neutre. Comment ajuster ton prélèvement.

Remboursement d'impôt en juillet ou solde à payer en septembre : comment savoir ?

Après la déclaration, le prélèvement à la source est régularisé : remboursement fin juillet, ou solde prélevé en septembre (en 4 fois au-delà de 300 €). Le calcul.

Vérifier son avis d'impôt : les 4 chiffres à contrôler et les erreurs fréquentes

Nombre de parts, revenu fiscal de référence, impôt net, réductions et crédits : comment repérer une erreur sur ton avis et la faire corriger.

Aides

AAH : l'allocation aux adultes handicapés, conditions et demande

Revenu minimum pour les adultes avec un taux d'incapacité d'au moins 50 % reconnu par la MDPH. Depuis 2023, sans prise en compte des revenus du conjoint.

AGEPI : l'aide à la garde d'enfants pour les parents seuls qui reprennent un emploi

Parent seul d'un enfant de moins de 10 ans qui reprend un emploi ou une formation : France Travail verse l'AGEPI pour financer la garde.

Aide au logement (APL, ALF, ALS) : conditions et demande

Locataire aux revenus modestes : l'aide au logement réduit ton loyer chaque mois. Qui y a droit, ressources prises en compte, comment simuler et demander.

Aides aux vacances de la CAF (VACAF) : partir en famille moins cher

Selon ton quotient familial, la CAF prend en charge une partie d'un séjour en famille ou de la colonie des enfants, dans des centres labellisés VACAF.

Aides non réclamées : la liste de celles à vérifier avec ton avis d'impôt

Chaque année, des milliards d'euros d'aides ne sont pas demandés. Les aides à vérifier selon ton revenu fiscal de référence, ta famille et ton logement.

Allocation de rentrée scolaire : conditions et versement en août

Versée fin août pour chaque enfant de 6 à 18 ans scolarisé, sous conditions de ressources. Qui y a droit et comment la recevoir.

Allocation de soutien familial : pour le parent seul sans pension alimentaire

Parent qui élève seul son enfant et ne reçoit pas (ou peu) de pension alimentaire : l'ASF est versée par la CAF, qui peut aussi récupérer les impayés.

Allocations familiales : dès 2 enfants, quel que soit le revenu

Les allocations familiales sont versées dès 2 enfants de moins de 20 ans, sans condition de ressources (le montant en dépend). Vérifie que tu les perçois bien.

APA : l'allocation personnalisée d'autonomie, à domicile ou en EHPAD

Dès 60 ans, en perte d'autonomie, l'APA finance une partie de l'aide à domicile ou de l'EHPAD, sans condition de ressources pour y accéder.

ASPA (minimum vieillesse) : conditions, plafonds et récupération

L'ASPA complète les petites retraites dès 65 ans. Plafonds de ressources, démarche auprès de la caisse de retraite, récupération sur succession.

Avance immédiate du crédit d'impôt : ne payer que 50 % de l'aide à domicile

Avec l'avance immédiate, le crédit d'impôt emploi à domicile est déduit tout de suite : tu ne paies que la moitié de la facture. Comment l'activer (CESU+, organisme).

Bourses de collège, de lycée et du Crous : conditions et demandes

Les bourses scolaires ne sont pas automatiques : demande à la rentrée (collège, lycée) ou au printemps (dossier social étudiant). Critères et revenus pris en compte.

Cantine, crèche, centre de loisirs : les tarifs selon le quotient familial

Beaucoup de communes calculent le prix de la cantine et des activités selon le quotient familial CAF. Vérifie que le bon tarif t'est appliqué.

Carte famille nombreuse : jusqu'à 75 % de réduction en train

Dès 3 enfants, sans condition de ressources : réductions SNCF pour toute la famille et avantages chez de nombreux partenaires. Comment l'obtenir.

Chèque énergie 2026 : plafond de 11 000 € par unité, montants et réclamation

Le chèque énergie (48 € à 277 €) est envoyé automatiquement selon ton revenu fiscal de référence. Plafond, calcul des unités de consommation, que faire si tu ne l'as pas reçu.

CMG : le complément de libre choix du mode de garde (assistante maternelle, garde à domicile)

La CAF prend en charge une partie du coût d'une assistante maternelle ou d'une garde à domicile pour un enfant de moins de 6 ans. Réforme 2025, démarches.

Complément familial : pour les familles d'au moins 3 enfants

Allocation mensuelle de la CAF pour les familles d'au moins 3 enfants âgés de 3 à 21 ans, sous conditions de ressources. Conditions et demande.

Complémentaire santé solidaire 2026 : mutuelle gratuite ou à moins de 1 €/jour

La CSS remplace la CMU-C et l'ACS : gratuite ou avec une petite participation selon tes ressources. Plafonds 2026 et demande en ligne sur ameli.

Enfant handicapé ou malade : AEEH, AJPP et avantages fiscaux

AEEH sans condition de ressources, AJPP de 66,64 € par jour de congé (2026), demi-part supplémentaire : les aides pour un enfant handicapé ou gravement malade.

FSL : l'aide du département pour les impayés de loyer et d'énergie

Le fonds de solidarité pour le logement aide à payer un dépôt de garantie, des loyers ou des factures d'énergie et d'eau impayés. Conditions et démarches.

LEP 2026 : le livret le mieux rémunéré, sous plafond de revenus

Le livret d'épargne populaire rapporte plus que le Livret A, sans impôt. Plafond de revenu fiscal de référence 2026 (environ 23 000 € pour 1 part) et ouverture en banque.

Naissance : prime de 1 093 €, allocation de base et PreParE (PAJE 2026)

Prime à la naissance (1 093,11 €), allocation de base jusqu'à 198,16 €/mois, PreParE jusqu'à 459,69 €/mois : les aides de la PAJE en 2026.

Pass'Sport et pass Culture : les aides pour les loisirs des jeunes

Pass'Sport pour l'inscription en club (bénéficiaires de l'ARS ou de l'AEEH) et pass Culture pour les 15-18 ans : conditions et utilisation.

PCH : la prestation de compensation du handicap

Aides humaines, techniques, aménagement du logement ou du véhicule : la PCH finance les besoins liés au handicap, sans condition de ressources pour l'accès.

Prêt à taux zéro (PTZ) : acheter sa première résidence principale

Le PTZ finance une partie de l'achat d'un premier logement sans intérêts, sous plafonds de revenus selon la zone. Conditions et projets du budget 2027.

Prime d'activité 2026 : qui y a droit et comment la demander

Complément de revenus pour les salariés et indépendants modestes, souvent non réclamé. Conditions, revenus pris en compte, demande en ligne à la CAF.

Proche aidant : congé et AJPA de 66,64 € par jour

Tu aides un proche âgé ou handicapé ? Le congé de proche aidant est indemnisé par l'AJPA (66,64 € par jour en 2026). Conditions et démarches.

Rénovation énergétique : MaPrimeRénov', éco-PTZ et primes CEE

Isolation, chauffage, pompe à chaleur : MaPrimeRénov', éco-prêt à taux zéro et primes « coup de pouce » des fournisseurs d'énergie. À demander avant de signer le devis.

RSA : conditions, démarches et droits associés

Revenu minimum pour les personnes sans ressources ou aux ressources très faibles, dès 25 ans ou avec un enfant. Conditions, démarches et droits connexes.

Taxe foncière : exonération après 75 ans et dégrèvement de 100 € dès 65 ans

Propriétaires âgés aux revenus modestes, bénéficiaires de l'ASPA ou de l'AAH : exonération ou dégrèvement de taxe foncière. Conditions et réclamation.

Transports : 50 % de l'abonnement remboursé et forfait mobilités durables

Ton employeur doit rembourser la moitié de ton abonnement de transport en commun. Le forfait mobilités durables (vélo, covoiturage) est exonéré d'impôt.

Visale et Loca-Pass : se loger sans garant et sans avancer la caution

Garantie Visale gratuite (jusqu'à 30 ans, ou salariés sous conditions) et avance Loca-Pass sans intérêt pour le dépôt de garantie : les aides d'Action Logement.

Voiture électrique 2026 : prime de 3 500 à 5 700 € et leasing social

Le bonus écologique est remplacé par la prime « coup de pouce véhicules électriques » financée par les CEE : 3 500 € à 5 700 € selon les revenus. Et le leasing social.