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Enfant majeur : rattachement ou pension alimentaire ?
Ton enfant a 18 ans ou plus : tu peux le garder dans ton foyer fiscal ou lui verser une pension que tu déduis. Le simulateur calcule ton impôt dans les deux cas.
La pension est plus avantageuse
L'app fait ce calcul avec tous les revenus du foyer
Elle tient compte des revenus de ton enfant, de ses aides, du plafonnement et de tes autres déductions, et te dit quoi déclarer, case par case.
Les deux options
- Le rattachement : l'enfant reste dans ton foyer, tu gardes sa demi-part (une part entière à partir du 3e enfant à charge). L'avantage est plafonné à 1 807 € par demi-part pour les revenus 2025. Ses revenus s'ajoutent aux tiens, mais ses salaires d'étudiant de moins de 26 ans sont exonérés jusqu'à 3 SMIC mensuels.
- La pension alimentaire : tu déduis de ton revenu ce que tu lui verses, jusqu'à 6 855 €, en case 6EL. L'enfant déclare cette somme de son côté.
Exemples, couple marié, une pension de 6 855 €
| Revenu imposable du couple | Gain du rattachement | Gain de la pension |
|---|---|---|
| 40 000 € | 926 € | 1 095 € |
| 60 000 € | 798 € | 914 € |
| 100 000 € | 1 807 € | 2 057 € |
Barème des revenus 2025, sans autre enfant à charge. La pension l'emporte souvent quand tu peux verser le plafond, mais elle coûte de l'argent réellement versé et peut réduire les aides de l'enfant. Avec une petite pension, le rattachement est souvent meilleur : fais le calcul avec tes chiffres.
Pour aller plus loin : le guide rattachement ou pension, la pension à un enfant majeur et les jobs étudiants exonérés.
Questions fréquentes
Jusqu'à quel âge peut-on rattacher un enfant majeur ?
Jusqu'à 21 ans, ou jusqu'à 25 ans s'il poursuit des études. Sans condition d'âge s'il est invalide. C'est lui qui en fait la demande, en signant une demande de rattachement.
Quel est le plafond de la pension déductible pour un enfant majeur ?
6 855 € par enfant pour les revenus 2025, case 6EL. Si tu l'héberges et le nourris, tu peux déduire un forfait sans justificatif pour ses frais de logement et de nourriture, dans ce même plafond.
Peut-on rattacher l'enfant et déduire une pension la même année ?
Non, c'est l'un ou l'autre pour un même enfant et une même année. Tu peux en revanche changer d'option d'une année sur l'autre.
La pension est-elle imposable pour mon enfant ?
Oui, il la déclare comme revenu. S'il a peu d'autres revenus, il ne paiera pas d'impôt, mais ce revenu peut réduire ses aides (APL, bourse) : vérifie-le avant de choisir.
Les autres simulateurs gratuits
- Simulateur d'impôt : Ton impôt sur le revenu avec le barème officiel, les parts, le plafonnement et la décote.
- Frais réels ou 10 % : Trajets, repas, télétravail : quelle option déduit le plus, case 1AK.
- Barème kilométrique : Tes frais de voiture selon la puissance fiscale et les kilomètres, avec la formule.
- Réduction d'impôt pour dons : Ce que te rapportent tes dons, à 75 % ou 66 %, et ce qu'ils te coûtent vraiment.
- Crédit d'impôt garde d'enfant : Crèche, assistante maternelle : ton crédit d'impôt net du CMG, cases 7GA à 7GG.
- Économie d'impôt avec un PER : L'impôt économisé par un versement sur un plan d'épargne retraite, selon ta tranche.
Calcul indicatif fondé sur les textes officiels, avec le même moteur que l'app (validé contre le simulateur de la DGFiP). Rien n'est enregistré : le calcul se fait dans ton navigateur.